ビジネス コントロール図

プロセスで識別されたリスクに関する統制および検査の定義 (責任を含む) は、ビジネス コントロール図で定義できます。また、どのリスクや統制がどの貸借対照表項目に影響を及ぼすかといった、企業階層への影響についても、記録することができます。 

ビジネス コントロール図の構造

リスク担当者グループ、検査担当者グループ、および統制担当者グループの割り当てはオプションです。

オブジェクト間の関係

次の接続線がビジネス コントロール図のオブジェクトで使用できます。

オブジェクト

接続線

オブジェクト

注意

リスク

影響する

用語

この接続線によって、規定への関係が作成される。

リスク

技術的責任を持つ

役割

この接続線によって、リスク担当者への関係が作成される。

リスク

減らされる

統制

この接続線によって、統制への関係が作成される。

統制

影響する

用語

この接続線によって、規定への関係が作成される。

統制

監視される

検査の定義

この接続線によって、検査の定義への関係が作成される。

統制

技術的責任を持つ

役割

この接続線によって、統制担当者への関係が作成される。

検査の定義

影響する

組織ユニット

この接続線によって、関係する組織ユニットへの関係が作成される。

検査の定義

割り当てられている

役割

この接続線によって、検査者、検査評価者および検査担当者への関係が作成される。